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記者獲悉，近期深圳證監局對鵬元資信評估公司採取了出具警示函措施。原因是，鵬元資信在債券發行主體超日太陽的經營環境和財務狀況發生重大變化時，未及時出具不定期跟蹤評級報告等。這是深圳證監局首次公開警示資信評估公司。
根據深圳證監局出具的警示函，鵬元資信評估在對上市公司超日太陽2011年公司債券進行信用等級評級的執業過程中存在諸多問題。
證監局出具警示函的一個理由是，在超日太陽的經營環境和財務狀況發生重大變化時，鵬元資信未及時對超日太陽發行的公司債出具不定期跟蹤評級報告。
去年12月20日，超日太陽股票和“11超日債”雙雙停牌。數日後，市場上開始有超日太陽董事長倪開祿跑路的傳聞。隨著超日太陽發佈澄清公告，該公司近5億元的債務違約問題浮出了水面。
作為“11超日債”的信用評級機構，鵬元資信也在去年12月27日匆匆下調超日太陽的信用等級，由AA下調為AA-。今年2月1日，“11超日債”和ST超日同時復牌，前者暴跌23.26%，後者跌停。
當時，鵬元資信被推向輿論的風口浪尖。投資者普遍詬病的是，為何鵬元資信在“11超日債”停牌和上市公司公告後才匆匆下調其評級，這顯然無法體現評級機構的前瞻性。
證監局出具警示函的第二個理由是，鵬元資信未按約定在超日太陽2011年年報公佈一個月內出具定期跟蹤評級報告。
去年4月26日超日太陽公佈了2011年年報，該公司2011年虧損5478.88萬元，同比下降124.85%。
按照該債券募集說明書中的約定，鵬元資信在初次評級結束後，將在本期債券有效存續期間對被評對象進行定期跟蹤評級以及不定期跟蹤評級。定期跟蹤評級每年進行一次，在發行人年報披露後一個月內出具定期跟蹤評級報告。也就是說，鵬元資信2012年的定期評級最晚不超過當年5月26日。
事實上，直至去年6月28日，鵬元資信才出具了《“11超日債”2012年定期跟蹤信用評級報告》，將本期債券信用等級和主體信用等級維持為AA，將評級展望下調為負面。這顯然違反了募集說明書中的約定。
此外，深圳證監局出具警示函的理由還包括，鵬元資信在評級過程中未遵循已報備的信用評級方法、業務檔案中未留存經營環境分析、債券募集說明書等原始資料等。
在以往的地方證監局執法中，監管對象主要針對證券公司、期貨公司和上市公司等。而今年資信評估公司、銀行分支也被各地證監局公開出具非行政處罰性監管措施。
鵬元資信則被深圳證監局認定違反了《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》第5條、第19條等相關規定。兩項規定均與機構應勤勉盡責維護債券投資者利益有關。
今年7月1日，農行福建的一個支行營業部被福建證監局出具警示函，原因是該網點現場擺放的“基金寶”宣傳材料僅有收益提示缺乏風險提示。該材料稱“農行基金寶，門檻低、風險小、收益高”，但沒有醒目的風險提示和警示性文字，有誤導投資人之嫌。（證券時報記者 李東亮）
