4月26日，海協會與海基會在南京就大陸資本赴臺投資事宜達成原則共識。5月17日，商務部、國臺辦正式發佈《關於大陸企業赴臺灣地區投資或設立非企業法人有關事項的通知》，明確了陸資入島的辦理程式。臺灣方面制訂的陸資赴臺許可辦法、產業類別開放項目以及相關配套措施也預定6月中下旬公告實施。隨著一項項措施的推出，陸資赴臺的大門即將開啟。
臺灣初審通過的“大陸地區人民來臺投資許可辦法”，對第三地赴臺投資的陸資企業做了定義，即：經第三地赴臺的外資，只要陸資持股比例達到30%，就算陸資。若持股30%以下，仍需判斷大陸方面的股東是否具有實質控制權。臺高層人士表示，開放陸資來臺政策將採取“先緊後松”的原則，未來將視執行情況再逐步放寬至50%。
知情人士透露，對經第三地赴臺的陸資定義，臺當局經濟事務主管部門原建議從寬，提出含50%以上陸資股權才算是陸資企業，但臺當局兩岸事務主管部門則建議以30%為門檻，稱此係參考香港證交所對陸資紅籌股定義，且陸資來臺經第三地案例未必很多，重心應放在促進直接投資來臺。
最後，臺行政當局的審查會議討論通過，經第三地赴臺陸企，含陸資股30%以上或具有控制能力，均需按陸企規範申請許可。所謂具有控制能力，臺當局經濟事務主管部門的解釋是，即使股權未達到30%，但在該企業董事會具有董監事過半人事權、經營權即財務掌控能力者，也視為陸資。
對具敏感身份的投資者特別限制
臺灣方面還提出對具敏感身份對象可作特別管理，原提案“投資人為大陸地區國務院部委機構及軍方直屬企業，主管機關得限制其來臺投資”，後來被修正為“投資人為大陸地區軍方或具有軍事目的之企業，主管機關應限制其來臺投資”。
主管人士的解釋是，刪除大陸國務院部委機構投資人身份，主因是大陸國資委監管的中央企業有138家，這些機構都是陸資對外投資最有能力、投資最多的單位，一旦限制動輒就會卡住大陸央企來臺投資，因此經討論排除在限制之外。
該辦法還規定，禁止投資對象有三款：1、政治社會或文化上具敏感性或所謂會影響臺灣安全；2、經濟上具獨佔、寡佔、壟斷性地位；3、對臺灣經濟或金融穩定有不利發展影響。
至於未來陸資赴臺投資形態，則包括獨資、合夥、赴臺設立分公司或子公司、赴臺購買臺灣企業股以及經第三地轉投資等。而陸資赴臺購買臺灣上市或上櫃企業股票，累計或單次超過10%者，均被視為直接投資，需報臺“投審會”許可。若未達10%，則依照臺“金管會”的“大陸地區投資人來臺從事證券投資管理辦法”的相關規定處理。但QDII赴臺投資，即使未達10%，若具實質經營權控制，也需報臺“投審會”審議。
因島內反對暫不開放大陸營建業
臺當局經濟事務主管部門5月下旬公佈了第一階段陸資直接投資項目，包括製造業、服務業與公共建設三大產業類別共101項。該部門負責人尹啟銘表示，他們將秉持“先緊後寬”、“循序漸進”和“有成果再擴大”這三個原則，採取正面表列分階段開放，將來開放到一定程度後，可能再將正面表列改成負面表列。
據介紹，在開放的三大產業類別中，製造業將開放65項，約佔臺灣全部212項製造業的30%，包括中草藥、電子醫療產品、汽車及其零部件、自行車、紡織、農業機械、發電設備、橡膠(資訊,行情)製品、塑膠製品、手機、電話、電視機、電冰箱、DVD播放器、電腦周邊產品等。
服務業擬開放25項，重點包括觀光飯店、百貨、超市、餐飲、連鎖量販店、物流、批發、觀光旅遊、海空運，以及基本電信服務的轉售業務、電信加值服務業等第二類電信事業一般業務等。
公共建設部分將開放11項，包括航空站及其設施，含航空附加價值作業設施、航空事業營運設施、航空訓練設施、過境旅館、展覽館、國際會議中心和展覽館等7項；港埠及其設施，含船舶出入、停泊、貨物裝卸、倉儲、駁運作業以及服務旅客之水面、陸上、海底設施、遊艇碼頭及其他相關設施，新商港開發，各專業區附加價值作業設施等3項；還有觀光遊憩重大設施，指的是遊樂區內的各項設施，含住宿、餐飲、解說等設施，以及區內與聯外運輸設施、遊艇碼頭等。
據介紹，因島內營建業者反對，臺當局相關部門決定不開放大陸營建業承攬島內工程，只能以參股或來臺設分公司參與標案的方式參與島內公共建設。臺相關部門官員解釋，大陸營建業的競爭力強，且公司規模大，一旦開放大陸營建業赴臺，島內營建業會受到很大衝擊。
臺當局經濟事務主管部門表示，第二階段可能開放金融業及電信業等敏感事業，他們會依據“兩岸人民關係條例”相關規定，設定投資限額、投資比率，未來金融業的投資案也將會專案審查。
陸資赴臺的不可躁動和冒進
陸資赴臺的風險主要來自於臺灣的投資環境和投資成本。從投資環境看，島內的政治環境可能會對大陸投資者帶來較大的負面影響。島內政治鬥爭複雜，藍綠對立嚴重，尤其是“激進臺獨”勢力對大陸企業赴臺投資抱有敵意，可能會增加大陸企業在臺投資的政治風險。從投資成本看，臺灣的土地取得不易，價格、租金和勞動力工資都偏高，這些都會影響大陸企業赴臺投資的意願。
有兩岸經貿專家認為，大陸資本赴臺投資將呈風險與機遇並存的態勢。預計大陸企業赴臺投資會有所行動，但在相當一段時間內，仍是試探性的、小規模的投資，不會有大規模的進駐和發展。同時，建議大陸資本在選擇赴臺投資的方式和領域時，最好循序漸進，不可躁動和冒進。
