專家表示，仲介機構的客觀公正直接關係到市場吸引投資者的能力

　　“提升投資信心，提升資本市場吸引力，不僅需要監管者、上市公司、投資者等主體的努力，更需要券商、基金管理公司、會計師事務所、律師事務所等仲介機構營造客觀公正的資本市場環境。”上海股份制與證券研究會股份制企業專業委員會主任曹俊在接受《證券日報》記者採訪時表示，仲介機構的客觀公正性直接關係到資本市場吸引投資者的能力。

　　事實上，在上市公司IPO、再融資、年度審計報告等業務中，涉及券商、會計事務所、律師事務所等眾多機構。“仲介結構的專業性、獨立性、客觀性至關重要，誠信的資本市場離不開仲介結構的獨立意見，這也是成熟資本市場的一個標誌”，曹俊強調說。

　　券商與基金需提升服務意識

　　券商作為資本市場重要主體之一，在上市公司IPO、再融資等環節中都發揮著直觀重要的作用。尤其是在保薦業務中，券商的專業性以及獨立性，直接關係到上市公司的IPO進程，但同時也是為投資者提供優質上市公司的重要判斷環節。

　　業內人士表示，隨著我國邁入第十二個五年規劃時期，證券行業的發展方式要從單純的規模和數量的增長轉向質的擴張，把現有的業務做精做細做深。

　　記者從證監會網站了解到，截至今年4月30日，我國已有111家券商。“上市公司的盈利前景判斷，以及獨立財務顧問報告，都需要券商具有很強的專業性、客觀性。”曹俊表示。

　　與此同時，券商在保證客觀獨立性的同時，還應增強客戶服務意識，提高客戶服務能力。隨著資本市場的形成和理財時代的到來，投資產品將更為豐富，客戶數量將迅速增加，客戶結構、客戶需求將日趨複雜、多樣，行業的行銷方式也必然要加以改進，服務手段必須更加科學。證券公司只有提升客戶服務水準，提供差異化、個性化服務才能提升行業的競爭力。

　　“對於證券公司的發行、保薦、自營業務需要加以監管，並且證券公司也應該從內部管理上更加重視。”曹俊提醒說，證券公司應加強行業合規內部制度建設，提高內控水準。提高自我管理、自我約束，實現持續健康發展，增強核心競爭力奠定制度基礎。

　　業內人士普遍認為，券商不僅需要加快創新發展，著力提升仲介服務能力。同時，在創新的過程中要正確處理好行政監管、行業自律和證券公司自治三者間的關係，把握好創新發展與合規管理、風險控制的關係。

　　此外，目前，國內基金管理公司需要提升專業投資水準，更需要增強服務意識，提升服務水準與品質。“在增強專業投資判斷能力的同時，也同樣需要加強基金公司內部管理，提高風險控制能力。”曹俊強調。

　　會計師和律師應嚴把品質關

　　在資本市場中，會計師事務所和律師事務所是出現頻率較高的仲介機構，年度審計報告意見、法律意見不僅與上市公司關係緊密，其獨立性、客觀性也關係到投資者的投資收益。

　　“對於獲取上市公司資訊渠道較少的投資者來說，會計師事務所的審計意見顯得尤為重要。”曹俊表示，會計師事務所在做好審計服務的同時，其更重要的價值在於其審計意見的獨立性、客觀性。

　　為適應註冊會計師行業和資本市場發展的新形勢、新要求，早在今年2月，財政部、證監會聯合下發《關於調整證券資格會計師事務所申請條件的通知》，大幅提高了證券資格會計師事務所申請門檻。據悉，此次申請條件調整後退出與進入的會計師事務所數量大體平衡，符合條件的約為50家，此次調整將有利於資本市場會計資訊品質的提升。

　　據悉，針對個別證券資格事務所分所的人員素質不高，執業能力不強等情況，有關部門對證券資格事務所申請設立分所的條件提出了新要求，同時，對證券資格事務所資訊化建設以及業務報告的簽發等問題也進行了規範。

　　據記者了解，目前全國共有7996家會計師事務所，其中具備從事證券期貨業務資格的會計師事務所近50左右，這50家的收入佔全行業50%以上。

　　“與會計師事務所比較，律師事務所出具的涉及上市公司的法律意見書更要具有審查獨立性。”曹俊認為，對於會計師事務所和律師事務所來說，只有不斷完善內部治理，提升專業和行業判斷能力，才能保證客觀真實的審計意見以及法律意見，提升資本市場會計資訊品質，進而提高中國資本市場環境，增強市場吸引力。記者 左永剛